Организации на ОСН ежеквартально или ежемесячно отчитываются по налогу на прибыль. Ошибки в декларации ведут к штрафам. Мы подготовили инструкцию по заполнению декларации по налогу на прибыль в 2018 году: полное пошаговое руководство с примерами. Кто сдает декларацию по налогу на прибыль в 2018 году Декларацию сдают налогоплательщики, перечисленные в ст.246 НК РФ:.

1. Пример Заполнения Декларации По Налогу На Прибыль С Убытком
2. Срок Сдачи Налога На Прибыль

На сайте Бухсофт вы можете скачать новую декларацию по налогу на прибыль за 2017 год, а также. Для компаний на общей системе налогообложения основным бюджетным платежом является налог на прибыль. Отчитываться по нему необходимо по итогам установленных главой 25 Налогового кодекса промежуточных отчетных периодов, а также года в целом. Есть два варианта схем подачи. Инструкция по заполнению декларации по налогу на прибыль организаций приказ МНС РФ от 29-12.

Российские организации на ОСН,. Зарубежные компании, работающие на российском рынке через постоянное представительство,. Зарубежные юридические лица, имеющие доходы от источников в России. Когда сдавать декларацию по налогу на прибыль в 2018 году Периодичность отправки отчетности по налогу на прибыль зависит от того, как организация платит авансовые платежи по этому налогу (п.

Плательщики делятся на две категории:. Перечисляют авансовые платежи ежеквартально,. Перечисляют авансы ежемесячно, исходя из фактической прибыли. Исходя из этого, организации отчитываются по налогу на прибыль ежеквартально или ежемесячно. Ежеквартальная декларация по налогу на прибыль Если предприятие отчитывается ежеквартально, то отправлять отчет нужно до 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Как и для большинства других форм отчетности, для декларации по налогу на прибыль действует правило переноса. Если крайняя дата отправки отчетности выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, она переносится на следующий рабочий день. С учетом этого правила в 2018 году отправляйте отчет в следующие сроки: Отчетный, налоговый период Крайний срок отправки 1 квартал 2018 года До г. 6 месяцев 2018 года До г. 9 месяцев 2018 года До г.

2018 год До г. Ежемесячная декларация по налогу на прибыль Если компания платит ежемесячные авансовые платежи, исходя из фактической прибыли, то отчитываться она должна каждый месяц.

В этом случае декларацию по налогу на прибыль в 2018 году отправляют до 28 числа месяца, следующего за отчетным. В этом случае крайний срок отправки также определяют с учетом правила переноса. Пример Декларацию за май 2018 года нужно отправить до 28 июня 2018 года, это рабочий день, крайний срок переносить не нужно. Отчет за июнь 2018 года компании отправят в налоговые инспекции в срок до г.

Дата перенесена с г., поскольку это был выходной день. Состав декларации по налогу на прибыль в 2018 году Форма декларации утверждена приказом ФНС России от 19 октября 2016 г. N ММВ-7-3/572@. Бланк содержит большое количество разделов, но заполнять нужно не все из них. Упрощенный вариант Если компания в отчетном периоде не вела деятельность и не имела доходов, можно заполнить декларацию по налогу на прибыль в упрощенном виде:. Титульный лист,.

Пример Заполнения Декларации По Налогу На Прибыль С Убытком

Подраздел 1.1 с прочерками сумм налога к уплате. Обязательные разделы Все налогоплательщики, получившие доходы в течение отчетного периода, заполняют пять обязательных разделов:. Титульный лист,. Подраздел 1.1 с указанием суммы налога к уплате,. Лист 02 с обобщенными данными по расчету суммы налога,. Приложение 1 с детализацией доходов,. Приложение 2 с расшифровкой расходов.

Дополнительные разделы в декларации по налогу на прибыль Остальные разделы заполняются по необходимости при наличии определенных условий, особенностей деятельности предприятия или порядка уплаты авансовых платежей. Пример Подраздел 1.2 заполняют плательщики ежемесячных авансовых платежей. Это предприятия, у которых доход за предыдущие 4 квартала превысил 15 млн.руб. Пошаговое заполнение декларации по налогу на прибыль в 2018 году Мы подготовили пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 2018 год. Следуйте нашей пошаговой инструкции, чтобы разобраться в заполнении отчета. Рассмотрим порядок заполнения обязательных разделов отчета.

Титульный лист На титульном листе укажите данные организации:. ИНН,. КПП,. Наименование,. ОКВЭД,.

Номер контактного телефона. Совет Всегда указывайте актуальный номер контактного телефона, если он предусмотрен в бланке отчетности. Это позволит инспекторам оперативно связаться с вами в случае возникновения вопросов по предоставленной отчетности. Код отчетного периода определите по таблице: Отчетный период Код 1 квартал 21 Полугодие 31 9 месяцев 33 Год 34 На этом листе поставьте подпись руководителя организации и печать, если не отказались от ее применения. Подраздел 1.1 Переходим к следующему шагу инструкции. В подразделе 1.1 укажите итоговые суммы авансовых платежей, подлежащие уплате в бюджет.

Суммы рассчитываются в разделе «Лист 02», в подраздел 1.1 перенесите только итоговые данные. В этом разделе укажите:. Код ОКТМО (в строке 010),.

КБК для перечисления налога в федеральный бюджет (строка 030),. Сумма авансового платежа в федеральный бюджет (строка 040),. КБК для перечисления аванса в региональный бюджет (строка 060),. Сумма к уплате в региональный бюджет (строка 070).

Если по итогам квартала компания получила убыток, суммы налога к уменьшению укажите в строках 050 и 080. Лист 02 Лист 02 предназначен для решения 2 задач:.

Обобщение данных из всех других разделов декларации,. Расчет сумм авансовых платежей и налога. В строках 010 и 020 отразите доходы организации, как от обычного вида деятельности, так и внереализационные. В строках 030 – 050 обобщите данные о расходах и убытках. В строке 060 отражается прибыль или убыток. Если по итогам отчетного периода получен убыток, сумму в строке 060 укажите в скобках.

Срок Сдачи Налога На Прибыль

В строках 070 и 080 укажите суммы, исключаемые из прибыли. В итоге получится сумма, составляющая налоговую базу, ее укажите в строке 100. В строках 180 – 351 приведите расчет сумм налога на прибыль, а также авансовых платежей. Приложение 1 к Листу 02 Приложение 1 к листу 02 заполняют все организации, получившие доход в течение отчетного периода. Доходы разделены на 2 категории:. Выручка от реализации (строки 010 – 040),. Внереализационные доходы (строки 100 – 106).

Выручка от реализации включает в себя:. Поступления от реализации товаров собственного производства – заполняют производственные предприятия,.

Доходы от реализации покупных товаров – указывают торговые предприятия,. Доходы от реализации имущественных прав и прочего имущества. Приложение 2 к Листу 02 Приложение 2 к листу 02 является обязательным для всех организаций и содержит данные о понесенных расходах:.

Строку 010 заполняют производственные предприятия, реализующие продукцию собственного производства. Строки 020 и 030 заполняйте, если ваша организация занята в сфере торговли.

Обратите внимание Если заполнена строка 011 приложения 1, то нужно заполнить строку 010 в приложении 2. Если заполнена строка 012 приложения 1, то заполните строки 020 и 030 приложения 2. В будущем это избавит вас от необходимости писать пояснения, поскольку инспекторы проверяют парность заполнения этих строк.

В строках 040 – 120 приводится подробная детализация расходов, понесенных предприятием в течение отчетного периода. Строки 130 – 135 содержат сведения о суммах амортизации, включенных в состав расходов. В строках 200 – 403 укажите:. Суммы внереализационных расходов с расшифровкой,.

Убытки, уменьшающие налоговую базу,. Ошибки прошлых налоговых периодов, уменьшающих налоговую базу текущего периода. Порядок заполнения В завершение инструкции отметим, что заполнять декларацию по налогу на прибыль удобно в таком порядке:. Указать суммы доходов в Приложении 1 к листу 02,. Привести суммы расходов в Приложении 2 к листу 02,. Заполнить прочие разделы, если есть соответствующие условия и особенности деятельности компании,. Перенести обобщенные суммы доходов и расходов из приложений в Лист 02, там же произвести расчет сумм налога и авансовых платежей,.

Итоговые суммы, подлежащие уплате, отразить в разделе 1.1.

Действующая форма декларации по налогу на прибыль утверждена Приказом ФНС № ММВ-7-3/600@ от 26.11.14. Смотрите подробную инструкцию, как заполняется декларация по налогу на прибыль.

А также посмотрите пример заполнения с комментариями и подсказками. Плательщики налога на прибыль по истечении каждого отчетного и налогового периода должны представлять налоговую декларацию (ст. Она подается независимо от того, есть у налогоплательщика в том или ином периоде обязанность по уплате налога или нет. Из этой стати Вы узнаете:.

как заполнить декларацию по налогу на прибыль. скачать декларацию по налогу на прибыль. подробная инструкция по заполнению декларации по налогу на прибыль в 2016 году Срок представления декларации по налогу на прибыль Декларация по налогу на прибыль представляется не позднее 28 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода. Декларацию по итогам налогового периода (года) налогоплательщики (налоговые агенты) представляют не позднее 28 марта года, следующего за истекшим годом. Декларацию по налогу на прибыль за 2015 год необходимо сдать не позднее 28 марта 2016 года, за 2016 год - не позднеСроки сдачи декларации по налогу на прибыль в 2016 году приведены в таблицах.

А еще загляните в Таблица 1. Сроки сдачи декларации по налогу на прибыль. Компания уплачивает квартальные авансовые платежи. Период Срок сдачи отчетности за год 2015 28 марта 2016 за 1 квартал 2016 28 апреля 2016 за полугодие 2016 28 июля 2016 за 9 месяцев 2016 28 октября 2016 за год 2016 28 марта 2017 Таблица 2. Сроки сдачи декларации по налогу на прибыль. Компания уплачивает ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли. Период Срок сдачи отчетности за месяц 2016 29 февраля 2016 за 2 месяца 2016 28 марта 2016 за 3 месяца 2016 28 апреля 2016 за 4 месяца 2016 30 мая 2016 за 5 месяцев 2016 28 июня 2016 за 6 месяцев 2016 28 июля 2016 за 7 месяцев 2016 29 августа 2016 за 8 месяцев 2016 28 сентября 2016 за 9 месяцев 2016 28 октября 2016 за 10 месяцев 2016 28 ноября 2016 за 11 месяцев 2016 28 декабря 2016 за год 2016 28 марта 2017 Декларация по налогу на прибыль: пример заполнения Давайте посмотрим, как заполнить декларацию на примере отчета за 2 квартал при уплате квартальных авансов. Пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года поможет быстро разобраться, что писать в строках декларации.

Подробнее о том, как составить декларацию тем, кто отчитывается каждый месяц, вы можете прочитать в статье Возьмем для примера такие данные: Налоговая база за полугодие у компании составляет 500 000 руб. За 1 квартал уплачено 40 000 руб. Ставка налога на прибыль 20%. Сумму аванса за полугодие отразите в строке 180 Листа 02: 100 000 руб.=500 000 руб. Х 20% (строки 120 и 140 Листа 02). Отразите распределение аванса по бюджетам: Налог в федеральный бюджет по строке 190 Листа 02: 10 000 руб.=500 000 руб.

Х 2% (строки 120 и 150 Листа 02). Налог в бюджет субъекта по строке 200 Листа 02: 90 000 руб.=500 000 руб.

Х 18% (строки 120 и 160 Листа 02). В строке 210 Листа 02 укажите сумму аванса за 1 квартал – 40 000 руб. Ее нужно посмотреть в декларации за прошлый отчетный период. Также отразить распределение по бюджетам:. в федеральный – 4 000 руб. = 200 000 руб. Х 2% (строка 220 Листа 02).

Установить и аваст антивирусник на компьютер онлайн. Free на Ваш компьютер. Если Вас все устраивает, нажмите Далее. Происходит процесс установки программы, который займет всего несколько минут. Нажмите Готово. Когда установка завершится, Вы увидите соответствующее окно об успешной установке антивируса Avast!

в бюджет субъекта – 36 000 руб.=200 000 руб. Х 18% (строка 230 Листа 02). Так как налог за полугодие больше, чем за 1 квартал (100 000 и 40 000), нужно отразить доплату:. в федеральный бюджет 6 000 руб.=10 000 руб.-4 000 руб.

(строка 270 Листа 02 и строка 040 подраздела 1.1 разд. в бюджет субъекта 54 000 руб.=90 000 руб.-36 000 руб. (строка 271 Листа 02 и строка 070 подраздела 1.1 разд. Форма декларации по налогу на прибыль В 2016 году действует форма декларации, утвержденная. Данную форму необходимо применять начиная с годовой отчетности за 2014 год.